承兑汇票是什么（为什么银行要搞个承兑汇票）

菜鸡 • 10 8 月, 2022 12:54 下午 • 掘金笔记

只要有经营过企业的，无论大小，或多或少基本都有接触过银行承兑汇票，但现实中银行承兑汇票，对于大企业而言，有利；对于银行而言，也有利，唯独对中小微企业没有利，为何？因为中小微企业在交易过程之中处于绝对的弱势地位？

什么是银行承兑汇票？

银行承兑汇票是指由在承兑银行开立存款账户的存款人签发，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。相信对于这个定义，很多人看完之后依旧不知道在说的什么，下面我们通过一个小例子来说明什么是银承。

具体案例：老张经营着一家纺织服装厂，近期接了一个大订单，需要向老王的厂里购入1000万元的布匹用于生产，但老张企业账户上目前只有300万元的现金，还不到货款的一半，怎么办？这时候老张就找到银行，说给我开一张1000万元的银行承兑汇票（当然开票的前提是老张的企业已经在银行有授信额度），银行开票需要缴纳30%的保证金，刚好老张公司账户里有300万元，因此在交了300万元之后，老张就拿到一张1000万元的银行承兑汇票，然后凭这张票就可以向老王购入1000万元的布匹了，从而保证老张企业订单的正常生产经营。

对于老张而言：使用银行承兑汇票，可以缓解资金压力，比如上述的300万元可以做成1000万元的生意；当然现实中不是每家企业都是真的缺钱的，有的企业资金很充足但依旧会使用银承，比如假设老张企业的账户不是300万元而是3000万元，明明可以直接付款，但大概率他还是依旧会开票给老王的企业，主要原因就是银行承兑汇票的期限，基本上最低6个月，最长1年，使用银票，老张可以晚半年以上的时间支付货款，在这段时间内，1000万元的资金时间成本就都是老张的了。这就是为什么现在很多大型企业都喜欢开银行承兑汇票的原因，因为可以占用上游客户的资金。

对于老王而言：老王可以拒绝接受银行承兑汇票吗？当然可以，如果老王的企业实力足够强，不差这笔交易，或者这款布匹只有老王有，老王处于绝对的优势地位，那么完全可以拒绝。但老王如果不是上述类型的企业，那么为了促成这笔生意，他只能接受银行承兑汇票了，毕竟银行承兑汇票相比于直接赊账还是有优势的：一是到期后可以准时拿到钱（银行承兑汇票是银行承诺付款的，到期后直接到银行肯定可以拿到钱，而如果是赊账，这个期限有可能一拖再拖）；二是如果老王上游客户，有比较弱势的，老王还可以继续背书转贴支付给上游（所以银票最终都是沦落到地位最低的中小微企业，转无可转）；三是如果急需用钱，因为弱势又无法转帖出去，那么可以去银行进行贴现换取现金。

对于银行而言：银行承兑汇票是银行承诺兑付的，假设票据到期前出票人老张的企业没有按时把钱汇入银行账户用于支付给老王企业的货款，那么银行就必须要先行垫付资金给老王的企业，然后再向老张的企业追讨，这样看来银行似乎吃亏了，那为什么银行还愿意这么做呢？同样有三个因素：（1）老张的企业到银行开票，需要缴纳一笔保证金，一般保证金比例为30%（具体的看当时授信的约定），如上述的案例为300万元，这对银行而言是一笔存款；（2）老张的企业要到银行开票，必须要给银行一笔手续费，一般为票面金额的0.5%，最低一张200元起，上述1000万元的票，老张要给银行5万元；（3）如果老王急需用钱，把票据拿到银行来贴现，银行可以收取一笔贴现费，比如1000万元的票来贴，实际老王的企业只能拿到970万元，剩下的30万元就是贴现费。

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银行付出的是一个承诺的风险，风险在于老张的企业在票据到期日之前没法打入差额的700万元，但赚取了保证金、开票手续费、贴现费。另外老张这700万元的差额款（扣除保证金300万元）是需要提供担保或者抵押的，一旦到期老张没有及时打入，银行垫付之后，可以通过拍卖抵押物或者向保证人追缴以获得垫付的这700万元款项，整体而言，银行的风险较小。

对中小微企业

银行承兑汇票，共有三方主体：出票人、银行、收票人，最不利的当属收票人，毕竟资金被占用，而中小微企业往往是最后一个环节的收票人。一般而言，收到银行承兑汇票的企业，如果有机会肯定会想背书支付出去（转给下一个人），但一路往下，最终总有一个环节转不出去了，这个环节的企业正常就是中小微企业，因为其处于最弱势的地位的，谁都可以拒收。

对于持票的中小微企业来说，此时要嘛就是把票据持有到期，去银行领钱，资金被开票人占用大半年；要嘛就只能去银行贴现，支付一笔贴现费用，而这贴现费用很可能就已经是小微企业这笔订单的全部的利润了。所以银行承兑汇票，对于小企业来说百害无一利，甚至可以说是大企业对于小企业的一种收割。现实中中小微企业，最怕的两种情况应该就是赊账以及收到银票了。

当然相对于赊账，银票总归还是有一点点的优势，最少到期可以准时拿到钱，如果是赊账的话，承诺的付款期到了，还不一定能真正的拿到钱。因此，一定要说银行承兑汇票对中小企业的有利之处，或许就这一点吧。